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企业税务筹划想合理合规,必须提前规划

日期:2021-11-22 16:11:00

企业税务筹划想合理合规,必须提前规划

企业类型、注册地址、企业形式等会很大程度会直接影响企业在经营过程中所承担的税负,税务筹划要越早越好,尽量在决定创办、投资企业前,就已经意识到税务筹划的问题,早做打算,尽早筹划。

税务筹划要遵循的原则:

1、事前筹划原则。是说企业税收筹划需要发生在纳税额确定之前,这是因为,一旦纳税额已定,所有的工作将毫无意义,那么企业只能依法缴纳税款,否则只能是逃税、避税,这是违法行为。

2、保护性原则。当前,税务机关在对企业征税时,企业账簿、凭证是主要依据。所以,企业要想确保税收筹划取得良好效果,那么就需要做好账目、记账凭证等方面资料的报关,这就需要提前做好资料上的准备。

3、经济原则。在现实社会中,虽然税收筹划能够降低企业税负,并使企业获得更多收益。但企业在开展税收筹划期间,还需考虑筹划成本,全面考虑综合筹划效果。

4、适时调整原则。对于大多数企业来说,合理的税收筹划方案可以确保筹划成功。但伴随着我国一系列税收政策的不断出台,企业开展税收筹划时,筹划方法也需适时进行改变,从而使得税务筹划工作与时俱进。

税务筹划从哪些方面做准备?

税务筹划的关键是“预”,只有提前做好准备,才能真正做好企业的税务筹划。可以从以下几个方面进行准备:

1、充分了解税收政策

充分了解税法、税收政策是保证税务筹划合法性的核心要求,税务筹划的合法性是保证税务筹划成功的决定性因素,不管是面临怎样的税务筹划方案,其根基一定是立足于相关的法律法规的。

因此企业如果想要开展税务筹划,就需要先去对一些税收优惠的政策进行一个了解, 对自身的财税法规进行一个了解。在开展税务筹划的时候,就需要充分的利用这些相关的政策为自己的企业进行合理的筹划,在税务筹划的过程中,保障税务筹划的合法性,基本一个税务筹划的成功率就有了一半。

2、提前做好税务筹划中的风险预判

税务筹划面临诸多不确定性及不断变化的规则约束,风险是客观存在的,需要企业进行更多的风险分析,以便规避风险,实现纳税筹筹划的目标。

除了税收法律、政策变化导致的风险。经营活动的变化、执行过程不够严谨、纳税筹划人员的主观片面造成的错误决策都会引发风险。

3、专业人才操盘

企业内部财务人员的素质越高、实践操作能力越强, 则企业纳税筹划成功的可能性越大。

因此,要解决企业纳税筹划的风险,要求包括企业财会人员在内的纳税筹划人员,不仅要了解与投资、经营、筹资相关的税收法规、其他法规以及处理惯例,深入研究掌握税法规定和充分领会立法精神,使纳税筹划活动遵循立法精神,还要要能够准确地把握税法变动的发展趋势。这对财务人员的素质要求较高,所以专业的人才来操盘专业的事。

税务筹划是在合法合规的前提下,事前筹划、事中修饰、事后沟通,合法性不容突破,这是税务筹划的底线,同时在税务筹划各阶段进行把控。